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现金流量表的本月数以及本年累计数怎么填写?现金流量表, 可以概括反映经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金流入流出的影响, 对于评价企业的实现利润、财务状况及财务管理, 要比传统的损益表提供更好的基础。关于现金流量表的本月数和本年累计数如何填写这个问题小伙伴们了解多少呢？不太清楚的小伙伴我们一起往下看吧！

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现金流量表本月数和本年累计数如何填写

现金流量表，是指反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表，里面所说的一定会计期间可以是一个月，也可以是几个月，但必须从年初数开始计算。

现金流量表里有两栏“本月数”和“本年累计数”，那么本月数指的就是当月的金额，累计指的就是从当年年初1月至当月的累计金额，如果2月的现金流量表，本年累计数就是1月和2月金额之和。

不过在实际中，一般现金流量表只有一栏“本年累计数”的，本年累计期末余额应该与本月余额相等。

分析现金流量表应制作三张图：

1、经营活动现金流量与净利润历年对比表——帮助观察经营现金流净额是否为正，是否持续增长、净利润的含量如何

2、销售商品、提供劳务收到的现金与营业收入历年对比表——帮助观察营业收入是否正常，营收的增长是否是通过放宽销售政策达到的

3、现金余额、投资支出、现金分红和有息负债历年对比表——帮助观察现金是否足以支持投资和筹资活动，了解公司用以支撑投资和筹资活动的现金来源是否合理。

现金流量表本年累计数和本月数的关系

现金流量本来就是累计数,没有本月数一说;本月现金流量表也就是本年截止到本期的现金流量.

本月数期初余额填上月末余额,期末数填本月末余额.本年累计数期初填上年12月31日余额,期末数填本月余额.

净发生额:本月累计数是月末减月初,本年累计数是年末减年初;

期末余额:本月累计数应该等于本年累计数.

以上就是小编要为大家讲解的全部内容啦~关于现金流量表的本月数和本年累计数如何填写大家还有疑问的，及时咨询上方我们的在线答疑老师；同时扫描下方二维码加入我们的学习交流群，还有免费的学习资料送给大家哦!快快行动起来吧。