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在现在的企业里对于一些税款都是需要进行缴纳，在缴纳完到了年底需要对于税款进行汇算清缴的处理，那么企业所得税汇算清缴更正申报需要带哪些资料，在对于申报需要的资料内容，小编已经把具体的内容整理在下文了，想要学习和了解的小伙伴们一起来看看下文吧，希望小编的分享可以帮助到你哦。

在现在的企业里对于一些税款都是需要进行缴纳，在缴纳完到了年底需要对于税款进行汇算清缴的处理，那么企业所得税汇算清缴更正申报需要带哪些资料，在对于申报需要的资料内容，小编已经把具体的内容整理在下文了，想要学习和了解的小伙伴们一起来看看下文吧，希望小编的分享可以帮助到你哦。

企业所得税汇算清缴更正申报需要带哪些资料

1、营业执照副本、(国地税)税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证(外企适用)复印件(盖章)

2、本年度(1-12月)资产负债表、利润表、现金流量表(盖章)

3、上年度审计报告(年审适用)、上年度所得税汇算清缴鉴证报告

4、地税综合申报表(1-12月)、增值税纳税申报表(1-12月)复印件(盖章)

5、元月份各税电子回单(盖章)

6、企业所得税季度预缴纳税申报表(4个季度)复印件(盖章)

7、总账、明细账(包括费用明细账)、记账凭证

8、现金盘点表、银行对账单及余额调节表(盖章)

9、固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表(盖章)

10、享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件

企业所得税税率怎么算?

答:所得税=应纳税所得额 * 税率(25%或20%、15%)应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损.

在计算应纳税所得额时,下列支出不得扣除:

⑴资本性支出.是指纳税人购置、建造固定资产,以及对外投资的支出.企业的资本性支出,不得直接在税前扣除,应以提取折旧的方式逐步摊销.

⑵无形资产受让、开发支出.是指纳税人购置无形资产以及自行开发无形资产的各项费用支出.无形资产受让、开发支出也不得直接扣除,应在其受益期内分期摊销.

⑶资产减值准备.固定资产、无形资产计提的减值准备,不允许在税前扣除;其他资产计提的减值准备,在转化为实质性损失之前,不允许在税前扣除.

清缴过程中，按照现有的法律规定,并不需要调整，即不需要补缴企业所得税。

在这个税务处理实操问题在上文已经全部展现出来了，在对于企业所得税汇算清缴更正申报需要带哪些资料的内容，有什么不懂的可以在线咨询我们的答疑老师，还有更多的相关的知识内容想了解的可以加入我们的会计交流群，来进行会计知识的探讨。