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在对于企业的利润来说，这个利润是算企业的收入，有了利润就需要进行缴纳税款，这个税款到了年底就需要进行汇算清缴，那么企业利润亏损怎么申报企业所得税汇算清缴，在对于这个相关的知识内容，小编在下文中把汇算清缴处理过程的的相关内容，还有更多的内容，小编在下文中整理了好了，想要学习和了解的小伙伴们一起来看看下文吧。

在对于企业的利润来说，这个利润是算企业的收入，有了利润就需要进行缴纳税款，这个税款到了年底就需要进行汇算清缴，那么企业利润亏损怎么申报企业所得税汇算清缴，在对于这个相关的知识内容，小编在下文中把汇算清缴处理过程的的相关内容，还有更多的内容，小编在下文中整理了好了，想要学习和了解的小伙伴们一起来看看下文吧。

企业利润亏损怎么申报企业所得税汇算清缴?

需要做季度报表的更正。

计提时：

借：以前年度损益调整

贷：应交税费-应交所得税

上交时

借：应交税费-应交所得税

贷：银行存款调整时

借：利润分配-未分配利润

贷：以前年度损益调整

汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

汇算清缴期限企业缴纳所得税，按年计算，分月或者分季预缴

纳税人应当在月份或者季度终了后十五日内，向其所在地主管税务机关报送会计报表、预缴所得税申报表和纳税人发生的应由税务机关审批或备案的有关税务事项;年度终了后四十五日内，向其所在地主管税务机关报送会计决算报表和所得税申报表，在年度终了后五个月内结清应补缴的税款。预缴税款超过应缴税款的，主管税务机关予以及时办理退税，或者抵缴下一年度应缴纳的税款。

企业所得税汇算清缴需要什么资料?

1、营业执照副本、(国地税)税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证(外企适用)复印件(盖章)

2、本年度(1-12月)资产负债表、利润表、现金流量表(盖章)

3、上年度审计报告(年审适用)、上年度所得税汇算清缴鉴证报告

4、地税综合申报表(1-12月)、增值税纳税申报表(1-12月)复印件(盖章)

5、元月份各税电子回单(盖章)

6、企业所得税季度预缴纳税申报表(4个季度)复印件(盖章)

7、总账、明细账(包括费用明细账)、记账凭证

8、现金盘点表、银行对账单及余额调节表(盖章)

9、固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表(盖章)

10、享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件

看完上边小编为大家整理的内容后，大家认为小编所讲的内容讲清楚了吗?如果大家对企业利润亏损怎么申报企业所得税汇算清缴的及时咨询上方在线答疑老师，我们的老师会为您进行实时解答;同时，扫描下方二维码加入学习交流群，大家一起学习的效果会更好哦!