公司的业务并不都是本地的，有时也需要派遣员工到外地洽谈业务。员工在外洽谈业务时产生的费用是需要公司承担的，因此报销差旅费的相关会计处理也是财务人员需要掌握的。下文整理了关于报销差旅费会计分录怎么写的相关内容，正在为这部分业务苦恼的小伙伴们快来看一下吧!
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1、出差人员出差前，预借差旅费，此时尚未出差，费用没有发生：
借：其他应收款——职工
贷：库存现金
2、出差回来报销差旅费的会计分录：
借：管理费用
贷：其他应收款
借或贷：库存现金
已花销的差旅费计入管理费用，结余的差旅计入库存现金，会计分录为：
借：库存现金(余额)
管理费用——差旅费
贷：其他应收款
1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
延伸阅读：
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