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小规模增值税申报表怎么填写?想必会计专业的学员应该知道增值税申报表是每季度申报一次的，但是有不少会计人员不知道小规模增值税申报表该怎么填写，尤其是新手会计人员，那么接下来小编就为大家详细的分享一下相关的内容，对此感兴趣的朋友欢迎大家阅读本文。

小规模增值税申报表怎么填写?想必会计专业的学员应该知道增值税申报表是每季度申报一次的，但是有不少会计人员不知道小规模增值税申报表该怎么填写，尤其是新手会计人员，那么接下来小编就为大家详细的分享一下相关的内容，对此感兴趣的朋友欢迎大家阅读本文。

答：1、填写日期

首先需要填写的就是日期，这个日期并不是填写报表的日期，而是税款所属期。小规模纳税人所属日期比较特殊，是按照季度来填写，比如第一个季度就是1月份到3月份。

2、填写本期数据

小规模纳税人增值税申报表的本期数据就是当季度的数据，同时还要分清楚是货物劳务还是服务，这两项是填写在不同列的，所以需要分清楚。

3、本年累计数据

本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期的数据,这是一个合计数据，包含了本期数据，所以填写申报表的时候，要分清楚数据是本期数，还是本年累计数。

4、填写专用发票数据

小规模纳税人本身是不可以开具增值税专用发票的，但是可以让税局的工作人员帮忙开具，此部分增值税专用发票的数据填写在第二栏，第一栏填写，第二栏和第三栏的合计数，小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万的，数据填写在第三栏。

5、填写普通发票数据

6、填写本期应纳税

7、填写应补退税

以上就是小编整理的有关小规模增值税申报表怎么填写的全部内容，如果您还有什么不明白的地方，或想获取更多的会计实操、会计职称、税务实务等课程，就咨询右方在线客服。即可领取你所需的会计培训的课程资料或老师的直播视频，如有疑问还可以咨询在线名师为你解答!