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有关差旅费抵扣增值税的会计分录怎么做的相关问题，接下来小编就为大家讲解一下。现在人们的工作也越来越便捷，出差对某些工种来讲是很常见的，那么关于差旅费抵扣增值税的会计分录怎么做?下面小编就这个问题和大家一一分析，希望本文能够对大家有所帮助。

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差旅费抵扣增值税的会计分录

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用-差旅费

贷：现金

2、借出时

借：其他应收款--**人

贷：现金

3、报销时全部花完

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款-**人

有剩余现金

借：现金管理费用 -差旅费

贷：其他应收款 -**人

4、补款时

借：管理费用 -差旅费

贷：现金

其他应收款 -**人

案例分析

假设企业收到一张含税价为1060元的住宿费发票,不含税金额为1000元,增值税金额60元.账务处理方式为：

借：管理费用--差旅费 1000

借：应交税费--应交增值税(进项税额) 60

贷：现金 1060

差旅费相关事项

1、差旅费借款采取"前账不清、后账不借"的原则,由各主管会计 根据员工已批准的出差申请进行审核;

2、借支额度按个人借支额批准出差时间×住宿限额生活补助标准×50%+交通工具费用核定,并结合出差实际情况国内长途出差最高不超过4000元/人次,短途短期不借支差旅费;

3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账,在5个工作日内未归还的,由各单位财务负责人通知薪资管理部从其当月薪资中扣还。

以上就是小编整理的有关差旅费抵扣增值税的会计分录怎么做以及案例分析的相关内容，相信大家看完本文应该都有所了解，如果您还有什么不明白的地方，或想获取更多的会计实操、会计职称、税务实务等课程，就咨询右方在线客服。即可领取你所需的会计培训的课程资料或老师的直播视频，如有疑问还可以咨询在线名师为你解答!