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利润表作为四大报表之一是会计人员进行报表会计核算的主要内容，但是有很多的小伙伴因为是第一次入职会计岗位工作所以对于所得税汇算清缴利润表的填列并不清楚，因此小编今天为大家准备的就是所得税汇算清缴利润表怎么填?感兴趣的小伙伴就和小编一起去下文看看吧，有什么不理解的话可以在线咨询我们的答疑老师。

利润表作为四大报表之一是会计人员进行报表会计核算的主要内容，但是有很多的小伙伴因为是第一次入职会计岗位工作所以对于所得税汇算清缴利润表的填列并不清楚，因此小编今天为大家准备的就是所得税汇算清缴利润表怎么填?感兴趣的小伙伴就和小编一起去下文看看吧，有什么不理解的话可以在线咨询我们的答疑老师。

所得税汇算清缴利润表填写

1、填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”的数额填报。一般企业纳税人通过《一般企业收入明细表》(A101010)填报;

2、金融企业纳税四季度是所得税预缴申报表，收入、成本、利润均按三个月的合计数填列(特殊行业除外如房地产)，计税金额填写，纳税调整后的 【应纳税所得额】，即调整之后的利润额。

汇算清缴的范围

1、实行查账征收的居民纳税人

2、实行企业所得税核定应税所得率征收方式纳税人

3、按《公司法》、《企业破产法》等规定需要进行清算的企业

4、企业重组中需要按清算处理的企业。

注：实行核定定额征收企业所得税的纳税人，不进行汇算清缴。

企业所得税汇算清缴会计分录

1、应补缴税额的：

借：以前年度损调整

贷：应交税费—应交所得税

2、缴纳税款时：

借：应交税费—应交所得税

贷：银行存款

3、调整未分配利润：

借：利润分配-未分配利润

贷：以前年度损益调整

4、多缴税额的：

借：应交税费—应交所得税

贷：以前年度损益调整

5、调整未分配利润：

借：以前年度损益调整

贷：利润分配—未分配利润

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