近几天有一些学员询问：供应商退款会计分录怎么做?由于咨询的人数比较多，所以小编今天详细讲解供应商退款会计分录怎么做，希望小伙伴们能够好好珍惜这次机会。如果小伙伴们还有实务中的一些问题可以扫描文章下方二维码进入会计实操群聊和小伙伴们一起探讨实操问题，群内有不定时的福利发放哦，同时你也可以关注右上方会计教练的公众号，可以领取免费资料哦。
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答：收到供应商退回的货款会计分录
借：银行存款
贷：应付账款
(一)企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值)， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
收到供应商退款怎么做账务处理?
退货的会计处理怎么做?
尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应将已记入“发出商品”科目的商品成本金额转入“库存商品”科目。
借：库存商品
贷：发出商品
延伸阅读：
上一篇：固定资产技改会计分录怎么写
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