企业会遇到已对好账,供应商收款时调价，这个时候该怎么做账务处理呢?而供应商调价会计分录怎么做呢?想必有一些刚刚接触会计的小伙伴们会对此产生疑问，今天小编主要讲解供应商调价会计分录怎么做，对这部分的内容不太了解，或者掌握的不熟练的小伙伴们可以跟小编一起阅读下文哦!
企业会遇到已对好账,供应商收款时调价，这个时候该怎么做账务处理呢?而供应商调价会计分录怎么做呢?想必有一些刚刚接触会计的小伙伴们会对此产生疑问，今天小编主要讲解供应商调价会计分录怎么做，对这部分的内容不太了解，或者掌握的不熟练的小伙伴们可以跟小编一起阅读下文哦!
供应商调价后应补开相应金额的发票，根据发票金额作：
借：原材料
应交税费——应交增值税(进项税)
贷：应付账款等
问:我们是一家做通讯的批零兼营的小企业，与经销商的合作方式有现款现货、先款后货、和先货后款等方式。现在是只要货物发出就作了收入确认(应收账款等相应增加)，商品可退可换。但是有些商品因为终端滞销或其它原因，我公司会给经销商作出不同的调价，这样一来收入(应收账款)就减少了，会计账上应该怎么处理才合理呢???
??【答】这种称为调价折扣，俗称价保。发票是等到结款的时候才开，增值税销项是根据账上收入数进行计提，那么价保要有双方确认的价保协议，在账务上，设立“应收账款——某客户——调价折扣”、“商品销售收入——折扣及折让——调价折扣”进行专门的核算，即??
??借：商品销售收入——折扣及折让??
?? 贷：应收账款——某客户——调价折扣??
??应交税费——应交增值税(销项税额)??
??不要直接冲减原先发货确认的销售收入和应收账款，以保障总账数据和物流系统的数据钩稽关系不被破坏。??
延伸阅读：
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