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由于种种原因，供应单位会要求退款，那么，针对这些退款公司会计该如何做账务处理呢?供应单位要求退款会计分录怎么做呢?最近有一些会计新手来寻问小编这个问题，于是，小编整理了一些资料可供小伙伴们参考，大家可以跟着小编一起学习下文哦!

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供应单位要求退款的账务处理

退还的就做购入的反分录就可以了

借：应付账款

贷：原材料/库存商品/消耗性材料等。

供货商是退款，不是退货，所以不用做红字分录。

1、如果这笔退款以后还要付给供应商，做与付款相反的分录。

借：银行存款

贷：应付账款***供应商

2、如果这笔退款属于现金折扣，要按现金折扣来核算。

借：银行存款

贷：财务费用

退货给供应商怎么做会计分录?

付了钱的出库前:

借:应收账款

贷:主营业收入

出库时:

借:主营业成本

贷:库存商品

收款时:

借:银行账户

贷:应收账款

没付钱的

借：应付账款

贷：库存商品

给客户退款,发生退款的会计分录:

一、收到款项

借:银行存款/库存现金(红字)

贷:应收账款(红字)

二、发票作废

借:应收账款(红字)

贷:营业收入(红字)

应交税费 - 应交增值税 - 销项税额(红字)

三、商品退回结转营业成本

借:营业成本(红字)

贷:库存商品(红字)

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