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对于一个大型的上市公司来说，公司的财务报账是一个很大的业务处理，会计人员需要根据每天的业务单据和凭证进行归纳处理，然后进行报账核算，那么大家了解公司报账流程是怎样的吗?不了解的话也没有关系，小编在下文为大家准备了相关内容，感兴趣的小伙伴就和小编一起去下文看看吧。

对于一个大型的上市公司来说，公司的财务报账是一个很大的业务处理，会计人员需要根据每天的业务单据和凭证进行归纳处理，然后进行报账核算，那么大家了解公司报账流程是怎样的吗?不了解的话也没有关系，小编在下文为大家准备了相关内容，感兴趣的小伙伴就和小编一起去下文看看吧。

公司报账流程

一、报销审批监控程序

1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

5、总经理所产生的费用由总签字报销。

6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。

二、取得合法票据

(一)报销各项费用必须提供真实、合法的原始凭证。发票必须具有税务机关统一印制的发票监制章，加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并且在税务机关规定的发票使用有效期内;行政事业单位收据必须有国家、省、市级财政部门统一印制的收据监制章，并加盖开票单位财务专用章。各单位自制的收据不能作为报销的依据。

(二)发票或收据必须注明开票日期、客户名称、经济业务内容、填制人、数量、单价、金额等。其中“客户名称”必须填写“ 淮北师范大学”。填制凭据字迹清晰、书写规范，大小写金额要相符，金额不得涂改，若记载的内容有错误，应由出具单位重开或更正，更正后必须由出具单位在更正处加盖公章，如金额出现错误不得更正，只能重开。假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销。

(三)发票或收据自开票之日起一年之内的，按程序报销;超过一年的发票或收据不予报销。

(四)发放个人劳务费、酬金等需填写《劳务报酬发放表》(可在财务处网站下载中心下载)，报销前需携带电子版发放表和审批过的纸质发放表，先到财务管理科进行个人所得税扣缴，加盖个税代扣专用章后方可到前台报账。注：在职职工劳务费、酬金等需在每月发放月工资以后(即每月13号开始)办理个税代扣;外聘人员劳务费、酬金等每月1号起即可办理个税代扣。

三、整理粘贴票据

(一)票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、交通费等，按照类别分别粘贴，并汇总金额和票据张数。其中，差旅费应单独填写《差旅费报销单》;项目经费应填写《项目经费报销清单》(可在财务处网站下载中心下载)。

(二)准备粘贴单(可到财务处网站下载《淮北师范大学报销单》)。

(三)将票据按下图样式整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴(如下图：此种粘贴方法称为“鱼鳞式”)，且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求;

(四)如票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴;票据比较多时可使用多张粘贴单;

(五)对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。

四、经办人、证明人、验收人签字

(一)各单位开展业务活动取得的原始单据，必须有经办人、负责人在原始单据上签字。

(二)购置固定资产(一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上)及低值易耗品，应先到实验设备处申报采购计划，统一采购，并办理验收手续，开具验收单。验收单所列相关人员分别签字，发票由经办人和负责人签字。

(三)其他商品购置，除发票或报销单上由经办人签字外，还要有验收人和负责人的签字。

五、按审批权限审查签批

(一)每项经费报销时必须有“一支笔”审批，由于因公出差或出国短时间内无法在岗时，若授权他人，则必须报财务处备案。

(二)审批人审批时务必注明费用开支资金来源和项目名称(或代码)。

(三)审批权限详情参见《淮北煤炭师范学院经费审批权限暂行办法》。(见财务处网站“财务制度”专栏)

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