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在本期的所得税缴纳多了，缴纳多了就需要找税务局退税了，如果是少缴的，就需要进行补税了，那么本期应补退税额为负数怎么处理，在针对这个内容，小编把相关的知识内容整理在下文了，为了能够让大家更好的学习，感兴趣的小伙伴们一起来看看下文吧，还有疑问的小伙伴们一起来看看吧。

在本期的所得税缴纳多了，缴纳多了就需要找税务局退税了，如果是少缴的，就需要进行补税了，那么本期应补退税额为负数怎么处理，在针对这个内容，小编把相关的知识内容整理在下文了，为了能够让大家更好的学习，感兴趣的小伙伴们一起来看看下文吧，还有疑问的小伙伴们一起来看看吧。

本期应补退税额为负数怎么处理

增值税应补退税额为负数不可以进行申报的,会导致无法申报的.

比如说你有多缴税额、减免税额,这些税额大于应缴税额时,就会出现本期应补(退)税额为负数.负数表示应退税额.

增值税纳税申报表主表中的应退税额不是系统自动带出来,需要填入.

"增值税纳税申报表主表应退税额"按照退税部门审核确认的上期《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中的将"当期应退税额"填报.

应纳税额和应补退税额有什么区别?

1."应纳税额"大多数一般发生数在前,就是企业按照税法规定期间计算得出的应向税务机关缴纳各税额;

2.应补(退)税就是本期应纳税额与本期已预缴税额之间的差,如果为正数就是应补税额,如果为负数就是应退税额.同时,应交所得税的会计分录是这样的:

本月计提时,

借:所得税费用.

贷:应交税费--应交企业所得税.

本月结转时,

借:本年利润.

贷:所得税费用

下月缴纳时,

借:应交税费--应交企业所得税.

贷:银行存款.

而对于实际应补退所得税额是负数,说明预缴时交多了,汇算清缴应退税,或者留待以后年度抵减.可以申请退税;也可不申请退税,下一年度缴税时填写个表《多缴税款抵交应纳税款表》,抵减好了.后预缴时要注意,年初时就应计划好,尽量不要超交.

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