由于企业发展的需要，部分公司会进行股权投资。如果公司购买了私募基金，那么财务人员应该怎么进行财务处理呢？我想一些小伙伴可能还不太了解购买私募基金会计分录如何写，毕竟私募基金被大众接受程度还没有那么高。小编在下文为大家整理了购买私募基金财务处理的相关内容，希望看完后，能够帮助你对购买私募基金的会计分录有更深的了解。
由于企业发展的需要，部分公司会进行股权投资。如果公司购买了私募基金，那么财务人员应该怎么进行财务处理呢？我想一些小伙伴可能还不太了解购买私募基金会计分录如何写，毕竟私募基金被大众接受程度还没有那么高。小编在下文为大家整理了购买私募基金财务处理的相关内容，希望看完后，能够帮助你对购买私募基金的会计分录有更深的了解。
1.购买时：
借：交易性金融资产—成本
贷：银行存款、其他货币资金等
2.如果购买的基金要明年再卖，年末需要根据基金净值和购买成本的差额
借：交易性金融资产—公允价值变动
贷：公允价值变动损益
1、基金管理公司的财务核算与一般有限责任公司没有区别,按照一般公司核算要求建账即可.
2、基金管理公司一般是管理基金的,基金一般都是合伙制企业.多数基金管理公司与基金公司都是一套人马,会计人员也都是一套人.
3、合伙制企业会计核算方面与一般公司有较大差异,主要体现在所有者权益上.一般公司所有者权益下设:实收资本、资本公司、盈余公积、未分配利润等;合伙企业为合伙人资本,下设:合伙人原始投资(核算合伙人为合伙企业投资的资本减去抽回的资本)、合伙人提款(合伙人从合伙企业提走的资金,含工资等)、合伙人损益(指合伙企业经营情况).另外,股东权益变动表也变为合伙人资本变动表.
4、一般情况下,合伙人提款、合伙人损益两个科目余额在年末全部转入合伙人资本中,因为普通合伙企业承担无限责任,有限合伙人承担有限责任,所以不存在未分配利润问题,全部是合伙人的资本.
延伸阅读：
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