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企业内员工出差，公司是会报销差旅费的，对于差旅费，有出差前提前预支和出差后报销两种方式，那么差旅费要如何核算呢?它又核算哪些内容呢?接下来小编就带同学们看一下公司出差会计分录怎么写。也可以扫描文章下方的二维码，加入群聊与其他同学进行探讨，群内还有不定时干货福利发放哦。

企业内员工出差，公司是会报销差旅费的，对于差旅费，有出差前提前预支和出差后报销两种方式，那么差旅费要如何核算呢?它又核算哪些内容呢?接下来小编就带同学们看一下公司出差会计分录怎么写。也可以扫描文章下方的二维码，加入群聊与其他同学进行探讨，群内还有不定时干货福利发放哦。

差旅费会计分录

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

2、借出时

借：其他应收款

贷：库存现金

3、报销时

全部花完：

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款

有剩余现金：

借：库存现金

管理费用——差旅费

贷：其他应收款

4、补款时

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

其他应收款

差旅费核算内容有哪些?

1、用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，如果单位有出差伙食费的补助，则不再报销外地餐费，或者报销餐费时，就不再发放出差伙食费的补助。

3、外地餐券是否可以计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。 出差补助有相关文件规定的，各地补助标准不一样。

差旅费使用注意事项是什么?

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，即差旅费超预算不得开支。

2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。若未经事先批准，一律不得报销。

3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。

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