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购货方收到红字发票前面小编就有分享过相关资料,那么对于新入门会计行业的小伙伴们可能还不了解,小编下面就来围绕购货方收到红字发票如何做会计处理做一下总结在下文,一起来拿着笔记本记笔记参考学习一下吧,希望帮助到大家,看下文。

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购货方收到红字发票会计分录

一、因供应商于销售方，销售货物给购物方，因此购货方的帐务处理如下：

1、因为红字发票属是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下：

借：原材料/库存商品(红字)

应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)

贷：应付账款(红字)

2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购，然后认证增值税专用发票，抵扣正确的进项税额即可;会计教练分录如下：

借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应付账款

二、而供应商属于供货给购货方的，帐务处理如下：

借：应收账款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

应交税费/应交增值税/商品销项税额(红字)

上面购货方收到红字发票如何做会计处理的资料今天就暂时分享到这里就结束啦!更全面相关本期方面知识的学习关注会计教练，或者主动添加下方老师微信课下不懂的随时咨询一对一帮你解答，还可以免费领取会计实操做账资料以及试听课程的视听学习，关注小编下期见吧。