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我们在与客户交流项目时难免需要请客户吃饭，发生的这笔费用又按理来说员工提前垫付，然后找财务报销，所以说是公司支付的。发生出纳如何做公司客户餐费的会计分录这个业务时应该怎么做账务处理呢?公司报销餐费是直接计入到管理费用的，二级科目是业务招待费。基于这些小编收集了很多的资料，将在下文中为各位小伙伴们做出详细的介绍和分析，希望能够对各位小伙伴有所帮助。

我们在与客户交流项目时难免需要请客户吃饭，发生的这笔费用又按理来说员工提前垫付，然后找财务报销，所以说是公司支付的。发生出纳如何做公司客户餐费的会计分录这个业务时应该怎么做账务处理呢?公司报销餐费是直接计入到管理费用的，二级科目是业务招待费。基于这些小编收集了很多的资料，将在下文中为各位小伙伴们做出详细的介绍和分析，希望能够对各位小伙伴有所帮助。

报销餐费会计分录

餐费用于业务招待

借：管理费用——业务招待费

贷：库存现金

报销员工餐费

计提时：

借：管理费用

制造费用

销售费用等

贷：应付职工薪酬-福利费

支付时：

借：应付职工薪酬-福利费

贷：银行存款

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工福利。

用发票报销餐费会计分录

收到餐费专用发票会计分录为:

借:管理费用/销售费用

贷:库存现金/银行存款

如果是公司招待客户消费的餐费发票,则应计入管理费用-业务招待费科目中.

借:管理费用-业务招待费

贷:银行存款/现金

管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用.

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