小规模的企业现在也是很多的，在小规模进行缴纳税款时在缴纳多或者少了，都是多退少补，那么小规模汇算清缴具体流程怎么做，在针对这个内容，在下文中整理了相关的知识内容，想要学习和了解的小伙伴们一起来看看下文吧，希望小编的分享可以帮助到大家。
小规模的企业现在也是很多的，在小规模进行缴纳税款时在缴纳多或者少了，都是多退少补，那么小规模汇算清缴具体流程怎么做，在针对这个内容，在下文中整理了相关的知识内容，想要学习和了解的小伙伴们一起来看看下文吧，希望小编的分享可以帮助到大家。
1、企业所得税汇算清缴是根据企业所年度会计报表，按照税收相关法规的规定，对企业年度利润总额进行纳税调整，经过纳税调整的利润总额为企业所得税应纳税所得额，应纳税所得额乘以适用的企业所得税税率，计算出年度应纳企业所得税，减去企业已预缴的企业所得税后，多退少补;
2、年度企业所得税汇算清缴税局一般要求企业出具税务师事务所出具的企业所得税汇算清缴鉴证报告，如果企业自行汇算清缴的，税局可能不认可，税局需要对其进行检查;
3、企业所得税汇算清缴需要报送企业所得税年度纳税申报表、税务师事务所出具的汇算清缴鉴证报告、年度会计报表、增值税纳税申报表(1-12月)及地税综合申报表(1-12月)等。
1、补提所得税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
2、交纳企业所得税借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
现在对于企业来说缴纳一些税款是必须的，在企业缴纳了各种税款，在年底的时候是需要进行汇算清缴的，那么小规模汇算清缴具体流程怎么做的内容不够了解的，可以点击下方咨询我们的在线答疑老师，如果还需要了解更多关于会计汇算清缴的资料的小伙伴们可以点击文章最下方扫码加入实操交流群吧，里面有海量的汇算清缴的课程免费领取哦。
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