用户注册

退给客户的款项如何做账?很多时候我们销售给客户的货物会因质量或者其他原因而发生的客户要求退款的情形，这个时候怎么写会计分录呢?很多小伙伴都说退回的货物的会计分录把它的借贷科目反过来写就行了，没错，这是一种不错的方法。接下来我们就一起来看一下退给客户货款如何进行账务处理。

退给客户的款项如何做账?很多时候我们销售给客户的货物会因质量或者其他原因而发生的客户要求退款的情形，这个时候怎么写会计分录呢?很多小伙伴都说退回的货物的会计分录把它的借贷科目反过来写就行了，没错，这是一种不错的方法。接下来我们就一起来看一下退给客户货款如何进行账务处理。

退客户货款会计分录怎么写?

借:主营业务收入

应交税费_应交增值税(销项税额)

贷:银行存款

(如果是销售退回还需冲减主营业务成本)

货款退回重新打卡的会计分录:

如果退回后没有再付,则做:

借:银行存款

贷:应付账款--**公司

如果重新按正确的账号付出去的话,怎么做:

借:银行存款--**银行

贷:银行存款--**银行

付出去的款项退回的会计分录该怎么做?

1、涉及成本费用的,要做红字退回分录

比如支付时:

借:管理费用

贷:银行存款

现在退回,

借:银行存款

贷：管理费用 红数或负数 (特别是财务软件记账,因为定义了会计科目的结转方向,如果记错,将影响月底结账和记账)

2、不涉及成本费用的,可以原分录红数退回,也可以做相反分录退回.

比如支付时:

借:应付账款

贷:银行存款

现在退回,

借:银行存款

贷:应付账款

或

比如支付时:

借:应付账款

贷:银行存款

现在退回,

借:应付账款 红数或负数

贷:银行抚款 红数或负数

3、涉及存货和进项税额的退款,建议要做红字退回分录

比如采购业务:

借:原材料

应交税费---应交增值税(进项税额)

贷:银行存款

退货退款

借:原材料 红数或负数

应交税费---应交增值税(进项税额) 红数或负数(特别是财务软件记账,因为定义了会计科目的结转方向,如果记错,将影响月底结账和记账)

借:银行存款

看完上边小编为大家整理的内容后，大家认为小编所讲的内容讲清楚了吗?如果大家对退给客户货款如何进行账务处理还有不理解的地方的，及时咨询上方在线答疑老师，我们的老师会为您进行实时解答;同时，扫描右上方二维码还有限时免费资料领取哦!

超全会计资料大礼包等您来领!