用户注册

企业员工所垫付的款项，企业给予报销的时候，需要做相应的账务处理来核算这笔业务，可能有些小伙伴还不是很理解报销的分录是怎样处理的，那么今天小编将为大家分享个人垫付款报销会计分录怎么做的详细内容，感兴趣的朋友赶快来详细了解一下吧!希望可以给你带来帮助哦。

企业员工所垫付的款项，企业给予报销的时候，需要做相应的账务处理来核算这笔业务，可能有些小伙伴还不是很理解报销的分录是怎样处理的，那么今天小编将为大家分享个人垫付款报销会计分录怎么做的详细内容，感兴趣的朋友赶快来详细了解一下吧!希望可以给你带来帮助哦。

垫付款报销的账务处理

1、员工出差先自垫差旅费回来时报销,财务直接给员工现金：

借:管理费用--差旅费

贷:库存现金

2、员工出差先自垫差旅费回来时报销,财务暂不给钱,到月底或隔月支付：

借:管理费用--差旅费

贷:其他应付款--××员工

报销付钱时：

借:其他应付款--××员工

贷:库存现金

好啦!以上就是关于个人垫付款报销会计分录怎么做的全部内容啦，有疑问的朋友不要忘记咨询我们在线答疑老师哦，另外，扫描右上方二维码关注公众号，学习更多财会税务知识;想跟学霸交流学习方法与技巧?扫描下方交流群二维码，不仅可以交流学习，还有更多资料给大家分享，赶快行动吧!