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公司员工出差办公是常有的事情，只要是因工作发生的各项费用支出，公司财务都是给予报销的。会计人员根据发票凭证做相应的账务处理。今天，小编在这里给大家详细讲解一下公司差旅费会计分录内容。另外，还给大家详细补充了差旅费的开支范围、差旅费报销流程及原则等等内容。

公司员工出差办公是常有的事情，只要是因工作发生的各项费用支出，公司财务都是给予报销的。会计人员根据发票凭证做相应的账务处理。今天，小编在这里给大家详细讲解一下公司差旅费会计分录内容。另外，还给大家详细补充了差旅费的开支范围、差旅费报销流程及原则等等内容。

报销差旅费会计分录

1.借出时

借:其他应收款--某人

贷:库存现金

2.报销时

①全部花完

借:管理费用--差旅费

贷:其他应收款--某人

②有剩余现金

借:库存现金

管理费用--差旅费

贷:其他应收款--某人

3.钱不够的时候

借:管理费用--差旅费

贷:库存现金

其他应收款--某人

差旅费的开支范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费等。

交通费是指出差人员乘坐火车、飞机、轮船以及其他交通工具所支付的各种票价、手续费及相关支出。

住宿费是指出差人员因住宿需支付的房租及其他相关支出。

伙食补助赞是指由于出差人员在外期间伙食费用较高等原因而按一定标准发给出差人员的补贴。

邮电费是指出差人员在出差期间因工作需要而支付的各种电话费、电报费、邮寄费等费用。

行李运费是指出差人员由于工作需要而需要携带较多行李时支付给铁路、民航、公路等运输单位的行李运输、搬运等费用。

杂费是指出差人员由于工作需要支付的除上述费用以外的其他费用。

差旅费报销流程及原则

报销原则

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，

超预算不得开支。

2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算;

4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度.

报销流程

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

给予公司差旅费会计分录,大家都了解清楚了吗?报销差旅费是会计人员日常做账经常接触到的内容知识，希望上文内容对大家有所帮助。大家还有什么其他疑问，可以随时咨询我们的在线客服老师，帮你解答疑惑。想要学习更多做账实操内容，可以扫描二维码添加老师微信，咨询更多内容详情。期待大家的加入学习。