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供应单位一般都会要求销售方退货，但有时也会出现要求退款的情况，在供应方要求退款时，要如何进行账务处理呢?小编接下来为同学们带来的就是供应单位要求退款的会计分录怎么写，希望能够对同学们有所帮助。

供应单位一般都会要求销售方退货，但有时也会出现要求退款的情况，在供应方要求退款时，要如何进行账务处理呢?小编接下来为同学们带来的就是供应单位要求退款的会计分录怎么写，希望能够对同学们有所帮助。

供应单位要求退款的账务处理

退还的就做购入的反分录就可以了

借：应付账款

贷：原材料/库存商品/消耗性材料等。

供货商是退款，不是退货，所以不用做红字分录。

1、如果这笔退款以后还要付给供应商，做与付款相反的分录。

借：银行存款

贷：应付账款***供应商

2、如果这笔退款属于现金折扣，要按现金折扣来核算。

借：银行存款

贷：财务费用

退货给供应商怎么做会计分录?

付了钱的出库前:

借:应收账款

贷:主营业收入

出库时:

借:主营业成本

贷:库存商品

收款时:

借:银行账户

贷:应收账款

没付钱的

借：应付账款

贷：库存商品

给客户退款

发生退款的会计分录:

一、收到款项

借:银行存款/库存现金(红字)

贷:应收账款(红字)

二、发票作废

借:应收账款(红字)

贷:营业收入(红字)

应交税费 - 应交增值税 - 销项税额(红字)

三、商品退回结转营业成本

借:营业成本(红字)

贷:库存商品(红字)

好啦，今天准备的供应单位要求退款的会计分录怎么写的内容到这里就结束了，同学们理解了多少呢?如果还有问题的话不要紧，可以咨询我们的在线答疑老师，同学们也可以扫描文章下面的二维码加入交流群，与同学们一起交流学习，群内还有不定时的资料分享。