用户注册

公司员工出差是常有的事情， 而对于经常出差办公的工作人员，公司每月都会给予一定的补贴，直接和工资一起发放。那么工人出差补助没有发票怎么做分录?大家也都知道发票的重要性。出差人员需要凭借发票找财务报销差旅费。对于这一内容，不清楚的小伙伴快跟随小编一起阅读下文内容吧。

公司员工出差是常有的事情， 而对于经常出差办公的工作人员，公司每月都会给予一定的补贴，直接和工资一起发放。那么工人出差补助没有发票怎么做分录?大家也都知道发票的重要性。出差人员需要凭借发票找财务报销差旅费。对于这一内容，不清楚的小伙伴快跟随小编一起阅读下文内容吧。

工人出差补助无发票怎么做分录

大城市,50 ,小城市30 ,这范围之内可以无票入账,这是国家1994年出台的文件,超出部分要缴纳个人所得税及企业所得税.

但是现在审计时,事务所为了减少不必要的麻烦,都建议企业所有费用有票入账.

有发票部分,财务方面可当作差旅费用支出,不需缴纳个人所得税;

但补贴补助部分是属于工资薪金一部分,应与工资一同纳入个人所得税计税基数;

根据规定:津贴和补贴是指为了补偿职工特殊或额外的劳动消耗和因其他特殊原因支付给职工的津贴,以及为了保证职工工资水平不受物价影响支付给职工的物价补贴.

(一)津贴:包括:补偿职工特殊或额外劳动消耗的津贴,保健性津贴,技术性津贴,年龄性津贴及其他津贴.

(二)物价补贴:包括:为保证职工工资水平不受物价上涨或变动影响而支付的各种补贴.

1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.

2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费.

3、至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定.

差旅费开支范围包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等.差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等.差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内.

出差补助的会计分录

借:销售费用(管理费用、制造费用)---差旅费

贷:库存现金(或银行存款、其他应收款等科目)

出差补助指的是单位员工因公出差享有的住宿费标准、市内交通费标准、伙食补贴(或误餐补贴)、以及因出差而享有的其他补助(如远离家人,公司给予一定补贴等).

预支报销的会计分录

预支现金时

借:其他应收款

贷:库存现金

报销时

借:管理费用等

贷:其他应收款

工人出差补助没有发票怎么做分录?对于这一问题，大家都了解清楚了吗?关注会计教练，有任何问题，小编会第一时间为大家解答疑惑。想要学习更多会计方面知识内容，现在点击下方扫描加入群聊，和老师一起探讨学习更多内容知识，群内还会不定期的发放各种资料内容。