用户注册

应老板要求做一份隔月红冲发票的分录,作为企业财务人员的你会怎么去做账呢?小编把隔月冲红发票的会计分录处理资料整理在下文,不懂的学员下面一起来看一下吧,看下文全文内容,希望帮助到大家。

应老板要求做一份隔月红冲发票的分录,作为企业财务人员的你会怎么去做账呢?小编把隔月冲红发票的会计分录处理资料整理在下文,不懂的学员下面一起来看一下吧,看下文全文内容,希望帮助到大家。

隔月红冲发票应该如何写会计分录

答：红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，跨月的就需要开红字发票了。

红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。

购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。

对于隔月红冲发票会计分录

1、确认收入

借：应收账款-甲公司

贷：主营业务收入-a产品

主营业务收入-b产品

应交税金-应交税金-销项税金

2、结转成本

借：主营业务成本

贷：库存商品-产品a

库存商品-产品b

结课啦，上文小编整理的相关隔月冲红发票的会计分录处理的资料到这里就结束啦，希望帮助到大家，想了解更深层次的财会方面的知识关注会计教练，或者主动添加下方老师微信课下不懂的随时咨询一对一指导学习，以及免费领取会计实操做账资料和报名参与会计试听课程的试听学习机会，下期不见不散。