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公司在销售商品时，有时会由于商品的质量问题或其它问题被客户退款，那么公司在收到这笔退款时要怎么进行账务处理呢?今天小编就来给大家介绍一下公司收到退款会计分录怎么做，希望能对大家有所帮助。

公司在销售商品时，有时会由于商品的质量问题或其它问题被客户退款，那么公司在收到这笔退款时要怎么进行账务处理呢?今天小编就来给大家介绍一下公司收到退款会计分录怎么做，希望能对大家有所帮助。

发生退款的会计分录:

一、收到款项

借:银行存款/库存现金(红字)

贷:应收账款(红字)

二、发票作废

借:应收账款(红字)

贷:营业收入(红字)

应交税费 - 应交增值税 - 销项税额(红字)

三、商品退回结转营业成本

借:营业成本(红字)

贷:库存商品(红字)

行政事业单位以前年度已经列支的职工退款,收回时增加"库存现金"或者"银行存款",同时增加结转结余;以前年度挂账的职工借款、差费等待结算资金收回,增加"库存现金"或者"银行存款"、冲销原挂账科目(一般用"其他应收款"科目).

对以前年度的款项收回,财务人员应该查阅以前年度凭证及明细账等资料,分别情况,写出书面说明,经领导审批后,进行账务处理,并将原始资料复印件作为记账凭证附件.

不合理支出退款:

一、行政单位收回本年度已列为经费支出的款项,冲减当年的经费支出;收回以前年度已经列为经费支出的款项,增加上年结余,不得冲减当年经费支出.

二、冲当年收入,调整当年的结余

这就是公司收到退款会计分录怎么做的相关内容啦，同学们看完后有没有什么收获呀?如果还有问题的话也不要慌，可以咨询我们的在线答疑老师，同学们也可以扫描文章下面的二维码加入交流群，与同学们一起交流学习，群内还有不定时的资料分享。