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公司员工出差发生的各项费用，也就是差旅费，财务部门是可以给报销的。那么公司补差旅费会计分录怎么做?这分有不同种情况，如果是出差前预借费用，通过其他应收款科目记录,如果是回来直接报销的话直接计入到管理费用的科目核算,具体的分录怎么做?小编给大家详细分享在下方了。

公司员工出差发生的各项费用，也就是差旅费，财务部门是可以给报销的。那么公司补差旅费会计分录怎么做?这分有不同种情况，如果是出差前预借费用，通过其他应收款科目记录,如果是回来直接报销的话直接计入到管理费用的科目核算,具体的分录怎么做?小编给大家详细分享在下方了。

公司补差旅费会计分录

出差前预借差旅费时:

借:其他应收款--XX职工

贷:库存现金/银行存款

出差后报销差旅费时:

借:管理费用/销售费用(实际发生的差旅费)

贷:其他应收款(出差前预借的款项)

库存现金/银行存款(预支和实际发生的差额)

报销差旅费补付现金怎么做会计分录

一、采购员出差回来报销差旅费元,以现金补付差额,会计分录为:

借:管理费用(+差额)

贷:其他应收款

库存现金(差额)

二、其他应收款主要包括:

1、应收的各种赔款、罚款.如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等;

2、应收出租包装物租金;

3、应向职工收取的各种垫付款项,如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等;

4、存出保证金,如租入包装物支付的押金;

5、其他各种应收、暂付款项.

关于公司补差旅费会计分录，大家都了解清楚了吗?会计人员视情况而定，做相应的账务处理。大家还有什么其他疑问，可以随时咨询我们的在线客服老师，帮你解答疑惑。想要学习更多做账实操内容，现在点击下方内容，有相关课程限时免费试听学习的机会等待着大家。