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企业有时会选择预付款的方式来购进货物、原材料等，作为一名会计人员，应收应付、预售预付的会计处理一定要熟练，今天小编通过一个实例为大家讲解给厂家预付款分录怎么做，同时还补充了已付预付款供方不给发票账务处理。

企业有时会选择预付款的方式来购进货物、原材料等，作为一名会计人员，应收应付、预售预付的会计处理一定要熟练，今天小编通过一个实例为大家讲解给厂家预付款分录怎么做，同时还补充了已付预付款供方不给发票账务处理。

预付款怎么做会计分录

举例说明:9月此公司除了应付款,还预付了1000元给它.然后10月份汇款5000元,实际拿货5600元,那实际又预付了400元.

10月的分录是:借:预付帐款-**公司 5000

贷:银行存款 5000

收到发票: 借:库存商品 5400

贷:应交增值税 200

预付帐款 **公司 5000

收到5600元的发票,如何做分录呢?

答:9月份付款:借:预付账款1000

贷:银行存款 1000

10月份付款:借:预付账款5000

贷:银行存款 5000

预付400时: 借:预付账款400

贷:银行存款 400

票到时:借:原材料4786.32

应交税金-应交增值税-进项税金813.68

其他应收款

贷:预付账款5600

还有预付账款400可以挂在那里,到时让对方退回,或下次购货时冲回

已付预付款供方不给发票账务处理

1、是向供应商当地国税局投诉.

2、如果发律师函,是发给供应商,同时函告国税局(这事律师懂的)

补充:1.他注册的是个体工商户,开发票是通过税务局代开的----税局代开的只能开3%的增专票,17%的增传票要自己开具.

2. 有签订的合同,合同签订的是含税价(17%税率)----如果合同上写明了要开17%的增专票,而他不具备一般纳税人资格,那么他存在骗诈行为.

以上就是小编为大家整理的给厂家预付款分录怎么做的相关内容啦，如果对此问题还有疑问的话，可以向我们的在线老师进行进行咨询，如果想要了解会计其他方面知识的同学，可以扫描下方二维码，加入群聊，与其他同学进行沟通，还有不定时干货福利发放。