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出纳备用金的账务处理怎么做?企业出纳人员主要就是负责现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金等工作内容。如果作为公司的出纳人员，将一笔提取库存现金放置财务做备用金使用，涉及到的相关账务处理应该怎么做?不清楚的小伙伴，大家可以跟随小编阅读下文，详细了解一下相关内容知识。

出纳备用金的账务处理怎么做?企业出纳人员主要就是负责现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金等工作内容。如果作为公司的出纳人员，将一笔提取库存现金放置财务做备用金使用，涉及到的相关账务处理应该怎么做?不清楚的小伙伴，大家可以跟随小编阅读下文，详细了解一下相关内容知识。

冲减备用金账务处理

冲减备用金的分录

借：管理费用

贷：其他应收款-备用金

备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。

所以领取备用金时已经贷记了现金，分录是

借：其他应收款-备用金

贷：现金

员工使用备用金支付费用，冲减已借的备用金就行了，不用再贷记现金，因为企业的现金在领用备用金时已经减少了。

报销备用金分录

支出备用金时：

借：其他应收款-备用金-XX 2000

贷：库存现金 2000

他还回来的时候我该怎么做：

借：库存现金　1500

管理费用-差旅费　500

贷：其他应收款-备用金-XX 2000

转出备用金如何记账

企业各职能科室、车间如有经常性的零星支出，为了方便支付，减少报销手续，可以实行定额备用金制度。设立备用金的部门，对于领用的备用金应当定期向财务部门报销。

拨出备用金时：

借：其他应收款—备用金(也可单设“备用金”总账账户)

贷：现金

财务部门根据报销数用现金补足备用金定额时，销数和拨补数都不再通过“其他应收款——备用金”账户核算，而是

借：管理费用

贷：现金

行政事业单位备用金如何记账

行政事业单位需要在日记账中编制凭证，对方科目选择“备用金”，以便进行后续统计查询。此外建议建立备用金凭证的专用格式(需要套打格式请与我们联系免费定制)。

关于出纳备用金的账务处理，大家阅读完上文内容，应该很清楚了吧。大家还有什么其他疑问，可以随时咨询我们的在线客服老师，帮你解答疑惑。想要学习更多做账实操内容，可以选择加入我们会计教练培训课程内容，我们有专业的课程老师在线指导学习。