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员工有时在工作中产生的一些费用需要自己先垫付，之后凭借对应的发票找公司报销费用，那么员工个人代垫公司费用的具体账务处理同学们清楚怎么做吗?不着急，小编现在就来带大家看一下个人代垫公司费用会计分录怎么编制，希望能够对大家有所帮助。

员工有时在工作中产生的一些费用需要自己先垫付，之后凭借对应的发票找公司报销费用，那么员工个人代垫公司费用的具体账务处理同学们清楚怎么做吗?不着急，小编现在就来带大家看一下个人代垫公司费用会计分录怎么编制，希望能够对大家有所帮助。

个人垫付费用账务处理

1、公司收到个人垫付的资金.借:现金 贷:其他应付款-某某垫付资金款.

2、公司归还垫付资金款.借:其他应付款-某某垫付资金款 贷;现金或银行存款.

公司账面反映个人垫资情况的会计分录:

1、例如垫资500元购入办公用品

借:管理费用-办公费 500元

贷:其他应付款-个人(某某) 500元

2、垫资购入机器设备等固定资产200万元

借:固定资产-机器设备 1660000元

应交税费-应缴增值税(进项税) 340000元

贷:其他应付款-个人(某某) 2000000元

3、垫资购买货品10万元

借:库存商品-种类 83000元

应交税费-应交增值税(进项税) 17000元

贷:其他应付款-个人(某某) 20000元

基本上垫资的科目都是其他应付款就对了

公司为员工垫付费用的会计分录怎么写?

计提时:

借:管理费用

贷:应付职工薪酬实际

缴纳时

借:应付职工薪酬

贷:库存现金

如果是员工为公司垫付以后报销的会计分录要怎么做?

员工垫付公司的钱应该如何进行账务处理,根据不同情况分别有如下几种账务处理:

1、员工出差先自垫差旅费回来时报销,务直接给员工现金.

借:管理费用--差旅费

贷:库存现金

2、员工出差先自垫差旅费回来时报销,财务暂不给钱,到月底或隔月支付.

借:管理费用--差旅费

贷:其他应付款--××员工

报销付钱时

借:其他应付款--××员工

贷:库存现金

3、经常出差的员工预先领用备用金,出差使用备用金不够自己垫付资金,来来财务报销

(备用金定额1000元,出差用了1500元,自己垫付500元)

领备用金时

借:其他应收款--××员工 1000

贷:库存现金 1000

回来报销时

借:管理费用--差旅费 1500

借:其他应收款--××员工 1000

贷:库存现金 2500元

以上就是小编为大家整理的个人代垫公司费用会计分录怎么编制的相关内容啦，同学们对这个账务处理有没有加深理解呀?如果对此还存在疑问的话，可以咨询我们的在线答疑老师，如果同学们还想要学习更多的会计知识，可以扫描文章右上方二维码，关注微信公众号，限时免费的学习资料等待同学们领取哦。