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会计人员在进行核对银行对账单的时候会出现普通发票金额和转账金额不一致的情况，那么这时候会计人员该怎样处理呢?小编在下文详细的介绍了普通发票金额和转账金额财务对账不一致账务处理，希望小编的整理对大家有所帮助。

会计人员在进行核对银行对账单的时候会出现普通发票金额和转账金额不一致的情况，那么这时候会计人员该怎样处理呢?小编在下文详细的介绍了普通发票金额和转账金额财务对账不一致账务处理，希望小编的整理对大家有所帮助。

普通发票金额和转账金额财务对账不一致实例分析

小张在甲公司担任会计，有一次，她开了一张金额 10000元的业务专用发票，但是对方只转了5000元的货款，这种情况该怎么处理呢?

答：会计小张可分两种情况处理，其一如果客户按照分期打款结清货款，也就是余下货款能够收来。那么剩下5000元的余额，小张应当将其计入应收账款。其二如果实在不能将剩下货款追讨回来，也就是没有了余额5000元，那么会计小张应当将这5000元转入营业外支出。假设要在税前扣除，则应当去税局做好备案，否则应当在税前列支。

总结：企业业务所开具的发票，如果开出发票金额与收款金额相对应，则应当在应收账款中进行借记;对于收到的款项，应当贷记到应收账款。

普通发票金额和转账金额财务对账不一致会计分录

1、如果购买方未付清款项，则会计人员应当按照实际收到的款项入账，对于余额部分，可作以下分录：

本月销售的时候，会计分录这样写：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

下月收到钱的时候，会计分录这样写：

借：银行存款

贷：应收账款

2、如果发生购买方扣各项费用的状况

借：销售费用

贷：应收账款

上文就是小编为大家介绍的普通发票金额和转账金额财务对账不一致账务处理，相信大家对此也一定有所了解了，如果大家还有什么疑问的话可以在线咨询我们的答疑老师，也可以扫描二维码关注会计教练公众号了解更多的会计资讯。