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暂估处理的情况在企业里是很常见的，收到货物未收到发票，企业要对这种情况做暂估的处理，那么具体的账务处理应该怎样处理呢?接下来是小编为大家整理的发票暂估分录怎么做的相关内容，有需要的朋友一起来往下详细了解一下吧!希望会对你有帮助哦。

暂估处理的情况在企业里是很常见的，收到货物未收到发票，企业要对这种情况做暂估的处理，那么具体的账务处理应该怎样处理呢?接下来是小编为大家整理的发票暂估分录怎么做的相关内容，有需要的朋友一起来往下详细了解一下吧!希望会对你有帮助哦。

暂估入库发票收到后的账务处理

本月末:

借:原材料

贷:应付账款——暂估入账应付账款

下月初月初做相反分录

待收到发票后再做正常的处理

预估收入会计分录

借：应收账款——暂估收入

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

次月冲回：

借：应收账款——暂估收入(负数或红数)

贷：主营业务收入(负数或红数)

应交税费——应交增值税(销项税额)(负数或红数)

好啦!以上就是关于发票暂估分录怎么做的全部内容啦，有疑问的朋友不要忘记咨询我们在线答疑老师哦，另外，扫描右上方二维码关注公众号，学习更多财会知识;想跟学霸交流学习方法与技巧?扫描下方交流群二维码，不仅可以交流学习，还有更多资料给大家分享，赶快行动吧!