以销售货物作为企业的主营业务，在销售货物确认收入之后计入主营业务收入进行核算，如果多收了客户的货款，作为企业的财会应该怎样处理呢?关于多收客户货款会计分录怎么做的相关内容，已经给大家整理在下面了，感兴趣的朋友一起来详细看看吧!
以销售货物作为企业的主营业务，在销售货物确认收入之后计入主营业务收入进行核算，如果多收了客户的货款，作为企业的财会应该怎样处理呢?关于多收客户货款会计分录怎么做的相关内容，已经给大家整理在下面了，感兴趣的朋友一起来详细看看吧!
之前销售业务发生时(假设这项业务应收11700)，会计分录如下：
借：应收账款 11700
贷：主营业务收入 10000
应交税费——应交增值税(销项税额) 1700
收到款项时(假设多收了300)，会计分录如下：
借：银行存款 12000
贷：应收账款 11700
其他应收款 300
退回这多收的300款项时，会计分录如下：
借：其他应收款 300
贷：银行存款 300
以上介绍的就是“多收客户货款会计分录怎么做”的详细内容啦，看过上文内容的你有疑问可以咨询在线答疑老师，想了解学习更多有关财会资讯的朋友，扫描右上方二维码关注公众号查看更多财会知识，同时我们还为大家准备的有试听课程以及学习资料的福利，扫描下方二维码添加来免费领取吧!
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