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员工出差购买的飞机票和车票报销怎样做账?对于员工出差报销费用，是经常会发生的账务处理。企业员工会经常因为工作原因需要出差谈合作，在此期间发生的一些费用，公司是给与报销的。对于差旅费的账务处理相信大部分会计也都是比较熟练的。小编将具体的内容给大家详细整理在下方了，快跟随小编一起阅读下文吧。

员工出差购买的飞机票和车票报销怎样做账?对于员工出差报销费用，是经常会发生的账务处理。企业员工会经常因为工作原因需要出差谈合作，在此期间发生的一些费用，公司是给与报销的。对于差旅费的账务处理相信大部分会计也都是比较熟练的。小编将具体的内容给大家详细整理在下方了，快跟随小编一起阅读下文吧。

出差飞机票怎样做账

机票可以计入管理费用.二级科目是差旅费.

机票账务处理如下

1、员工休假机票的会计财务处理

借:管理费用--福利费

贷:应付职工薪酬--福利费

借:应付职工薪酬--福利费

贷:银行存款(库存现金)

2、员工出差机票的会计财务处理

借:管理费用--差旅费

贷:其他应收款

3、客户机票报销的会计财务处理

借:管理费用--业务招待费

贷:银行存款(库存现金)

1、对于差旅费的账务处理,会计准则并无具体规定,仅在会计科目"管理费用"的使用说明时提到一点.

2、根据差旅费报销人员性质不一样,按照会计原则,实务中的差旅费报销主要计入"管理费用--差旅费"和"销售费用(营业费用)--差旅费"两个会计科目.对于一些特殊情况的差旅费,需要分析后,遵循会计基本原则的基础上确定计入的会计科目.

差旅费报销范围

一、差旅费报销范围:

1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.

2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费.

二、差旅费报销注意事项

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据,附原始票据:包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等,无本人姓名的原始发票须在背面签名.

2、乘坐飞机的,订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销.

3、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证.对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的,不予报销.

4、原始票据丢失、毁损的,当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额,经直属上级与所在部门第一负责人签批后,报学院、学校分管领导签批报销.

员工出差购买的飞机票和车票报销怎样做账?具体计入什么会计科目需要我们根据实际情况进行判断。小编还给大家详细补充了差旅费的报销范围，希望对大家有所帮助。大家还有什么其他疑问，可以随时咨询我们的在线客服老师，帮你解答疑惑。关注会计教练，学习了解更多做账实操内容。