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在企业发展的很好的情况下，有的企业就会考虑国外的业务，或者在国外建立公司，那么这样的话企业在缴纳的税款就会有企业所得税了，那么代扣代缴的境外企业所得税怎么做会计分录，针对这个内容，小编在下文整理了相关的知识内容，想要了解更多的为小伙伴们一起来看看吧。

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代扣代缴的境外企业所得税怎么做会计分录?

答：这个是要算在你代扣项目的成本或费用中的

例如：

1、合同约定由100万咨询费或技术使用费

借：管理费用-咨询费或其他费用科目 100万

贷：其他应付款-ABC公司 100万

2、到税务局代扣代缴税金 假设 10万

借：其他应付款--ABC公司 10万

贷：应交税费-代扣代缴所得税 10万

3、完税

借：应交税费-代扣 10万

贷：银行存款 10万

4、支付费用

借：其他应付款-ABC公司 90万

贷：银行存款 90万

以上即是代扣代缴的境外企业所得税怎么做会计分录的内容啦，小编就分享到这里啦。对于代扣代缴的境外企业所得税怎么做会计分录的内容有所了解也有所掌握了，那么大家还有什么疑问，可以咨询我们的在线答疑老师，如果还需要了解更多关于会计知识的小伙伴们可以点击文章最下方的领取内容，里面有海量的会计实操课程免费领取哦。