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在取得费用报销单之后，需要做怎样的账务处理?作为公司财会人员在做费用报销单的填写的时候也是有严格的要求的，想要从事财会行业的小伙伴一定要认真学习哦;今天小编将为大家分享关于发票报销的分录怎么做的具体账务处理，感兴趣的朋友赶快来一起往下详细了解一下吧!

在取得费用报销单之后，需要做怎样的账务处理?作为公司财会人员在做费用报销单的填写的时候也是有严格的要求的，想要从事财会行业的小伙伴一定要认真学习哦;今天小编将为大家分享关于发票报销的分录怎么做的具体账务处理，感兴趣的朋友赶快来一起往下详细了解一下吧!

发票报销的账务处理

取得费用报销单的账务处理有：

1、例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：

借：管理费用-办公费

应交税费-应交增值税(进项税)

贷：银行存款等

如果是一般纳税人企业，取得增值税专用发票可以进行进项税抵扣。

费用报销单填写要求

1、填写报销凭证要求字迹工整、金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。

2、费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。

报销的时候发票金额大于实际报销的金额要怎么做账务处理

在财务工作实践中，有时的确会出现实报金额小于发票金额的情况。可分两种情况处理：

实际报销金额比发票金额小的不多，或者是实报时抹零了。这种情况可依据实报金额直接入账处理，不用再加什么说明，反而画蛇添足;

实报金额比发票金额小很多，这种情况就应有合理的解释，可让报销经办人据实做出书面说明，并履行报销签批程序，作为报销发票的附件，后按说明中的金额实际报销，票据入账即可。

以上就是小编整理的“发票报销的分录怎么做”的相关内容，相信大家也都有了解了，有疑问可以咨询在线答疑老师，想了解更多关于财会资讯的朋友可以扫描右上方二维码关注我们会计教练公众号，更多财会知识等你来看，此外我们为大家提供的还有大量试听课程以及学习资料包,扫描下方二维码添加老师就能领取哦!