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在企业中做账是每日都能看的见，也是会计的日常工作之一，因此，会计在做账的时候也经常会遇到红字发票，公司会计人员是怎样处理的呢，下面一起了解红字发票怎么做账吧。

在企业中做账是每日都能看的见，也是会计的日常工作之一，因此，会计在做账的时候也经常会遇到红字发票，公司会计人员是怎样处理的呢，下面一起了解红字发票怎么做账吧。

1，销售时，借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

2，结转时：借：主营业务收入

贷：库存商品

冲红时借：银行存款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税-销项税额(红字)

借：库存商品

贷：主营业务成本

特殊情况

一、发票因购货单位信息输错的除要提供证明原件之外，还需提供购货单位的税务登记证复印件。

二、销货方将购货方名称开错，如应开给A公司却开给了B公司的，需发票上开具公司名称的企业出具一份证明，说明发票代码和号码、陈述公司未与销货方发生此笔业务，并承诺此发票为认证抵扣;实际应接收发票的购货方出具一份证明，说明公司向销货方购买货物，未收到发票。

三、购买方公司名称变更的需要提供对方工商局出具的名称变更书复印件并加盖对方公司公章。

四、发票单价、数量、品名等开具错误的，除需提供证明之外还需提供原订单复印件并加盖公章。

五、发票重复开具的，除提供上述资料外还需提供以前开具的发票记账联复印件。

以上就是关于“红字发票怎么做账”的全部解答内容了，还有什么不清楚的地方可以咨询右方在线客服为你解答。