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发票冲红后重新开发票该怎么去做账务处理呢?这个问题咨询频率还是很高的,说明大家对这个冲红后重新开票分录的知识了解的很少,小编今天就统一官宣一下,不会的小伙伴拿着小本本快来学习吧,今天的分享很重要。

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发票冲红后再重新开的发票怎么做账?

蓝字发票正常销售处理,红字发票做负数分录冲销,如果金额一至,不影响当月的损益和增值税.

红字发票怎么做账：

首先,开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可.

1、红字发票账务处理：

借:应收账款(负数)

贷:主营业务收入(负数)

应交税费---应交增值税---销项税(负数)

2、开具发票会计分录:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费---应交增值税---销项税

3、当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报.

但:第一点要注意,

红票不能给对方,连原来的发票也要全部联次收回.

第三点要注意:

红票就是冲红原来的发票,所以入账也应该按原分录冲红

所以,不需要办进项转出,直接做原来的进项红字冲销即可.

以上冲红后重新开票分录的知识大家了解学习的怎么样啦，有没有帮助到大家解决关于冲红重新开票的疑惑，学会赶紧去应用起来吧，还有不懂的小伙伴去咨询上方在线答疑老师，别忘记顺便关注右上方公众号限时免费领取会计实操做账资料，帮助大家更去那面的学习会计方面的知识，下期同一时间见，掰掰~