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冲红发票是指之前开的发票由于种种原因而需要更正重开的发票,有好多小伙伴咨询我们的答疑老师冲红发票的会计分录怎么做?那么今天小编就来为大家统一回复一下这个问题,不懂的小伙伴来跟着一起学习下面有关冲红发票的问题处理吧。

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冲红发票会计分录

借：银行存款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

贷：应缴税费-增值税-销项税(红字)

重新入账

借：银行存款

贷：主营业务收入

贷：应缴税费-增值税-销项税

冲本年利润

借：本年利润(红字)

贷：主营业务收入(红字)

贷：应缴税费-增值税-销项税(红字)

重新结转本年利润

借：本年利润

贷：主营业务收入

贷：应缴税费-增值税-销项税

由销货方申请开具负数发票的情况(前提是发票未认证，发票在180天的认证期内)，具体情况如下：

因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。

因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。

以上小编分享的冲红发票的会计分录的知识小伙伴们都了解了吗?要记好笔记线下多温故呀!希望小编的分享给大家带来用处，好啦今天的分享就到这里啦，还有不懂的小伙伴记得咨询上方在线答疑老师帮你解决，想要了解更多有关会计知识的有可以去咨询上方答疑老师，另外记得关注右上方公众号领取免费会计实操做账资料哦!