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员工预支差旅费的账务处理怎么做?员工在出差之前会提前预支差旅费，在工作出差期间发生的各项费用符合要求是可以报销，找财务人员进行差旅费多退少补。作为会计人员，对于这样的账务处理工作，应该要再熟练不过了。具体内容小编给大家分享在下方了，希望对大家有所帮助。

员工预支差旅费的账务处理怎么做?员工在出差之前会提前预支差旅费，在工作出差期间发生的各项费用符合要求是可以报销，找财务人员进行差旅费多退少补。作为会计人员，对于这样的账务处理工作，应该要再熟练不过了。具体内容小编给大家分享在下方了，希望对大家有所帮助。

预支差旅费会计分录

借：其他应收款

贷：库存现金

员工回来报销时

花出去的部分

借：管理费用

贷：其他应收款

剩余部分

借：库存现金

贷：其他应收款

补款时

借：管理费用

贷：库存现金

其他应收款

差旅费的开支范围

一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费等。

交通费是指出差人员乘坐火车、飞机、轮船以及其他交通工具所支付的各种票价、手续费及相关支出。

住宿费是指出差人员因住宿需支付的房租及其他相关支出。

伙食补助赞是指由于出差人员在外期间伙食费用较高等原因而按一定标准发给出差人员的补贴。

邮电费是指出差人员在出差期间因工作需要而支付的各种电话费、电报费、邮寄费等费用。

行李运费是指出差人员由于工作需要而需要携带较多行李时支付给铁路、民航、公路等运输单位的行李运输、搬运等费用。

杂费是指出差人员由于工作需要支付的除上述费用以外的其他费用。

差旅费报销流程

1、报销人申请报销，填制费用报销单。

2、报销人部门负责人或上级主管确认签字。

3、财务主管审核报销单、票据。

4、公司总经理审批。

5、出纳复核并履行付款。

好了，大家看到这里，关于员工预支差旅费的账务处理，应该很清楚了吧。员工进行报销需要按照相应的流程，报销资金下来需要一定的时间。大家还有什么其他疑问，可以随时咨询我们的在线客服老师，帮你解答疑惑。想要学习更多做账实操内容，现在点击下方内容，有限时可以免费领取的做账实操资料等待着大家。