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在别的企业往我们发商品的之后，在消费的情况下是肯定有发票的，但是发票还没到该怎么做账务处理呢，那么发票未到暂估账务处理该怎么做呢，具体的内容，小编已经在下文帮大家整理好了，感兴趣的小伙伴们或者想要学习的一起来看看吧。

在别的企业往我们发商品的之后，在消费的情况下是肯定有发票的，但是发票还没到该怎么做账务处理呢，那么发票未到暂估账务处理该怎么做呢，具体的内容，小编已经在下文帮大家整理好了，感兴趣的小伙伴们或者想要学习的一起来看看吧。

发票未到暂估账务处理

购进货物,在月末货物已到,发票账单未到,须暂估入账,下月初红字冲回,等发票到后按发票账单进行账务处理

1、月底进货暂估入账,

借:库存商品/原材料

贷:应付帐款-暂估应付款

2、下月初,冲回暂估入账

借:库存商品/原材料(红字)

贷:应付帐款-暂估应付款(红字)

3、收到发票账单后,

借:库存商品/原材料

应交税金-应交增值税(进项税额)

贷:应付帐款等

暂估成本后,发票已到时又如何做账?

如果增值税发票未到时,以暂估价入账后,只有等增值税发票到账后,先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可.

1、先冲暂估入库、入账的分录:

借:原材料/库存商品(红字)

贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)

2、按收到增值税发票入库、入账的分录:

借:原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商

以上即是发票未到暂估账务处理该怎么做内容啦，小编就分享到这里啦。对于发票未到暂估账务处理所了解也有所掌握了，那么大家还有什么疑问，可以咨询我们的在线答疑老师，如果还需要了解更多关于会计知识的小伙伴们可以添加微信哦，还有免费的试听课程哦。