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比如我们在财务公司里上班，在教新同事开发票的时候，会因为不熟练导致出错误，在发生错误的时候就可以用红字冲销来解决，那么发票开负数冲红怎么做会计分录呢，针对这个知识点，小编在下文给新手会计小伙伴们整理了需要开发票注意的六个步骤，想要学习更多知识一起来阅读下文吧。

比如我们在财务公司里上班，在教新同事开发票的时候，会因为不熟练导致出错误，在发生错误的时候就可以用红字冲销来解决，那么发票开负数冲红怎么做会计分录呢，针对这个知识点，小编在下文给新手会计小伙伴们整理了需要开发票注意的六个步骤，想要学习更多知识一起来阅读下文吧。

发票开负数冲红会计分录：

什么是发票冲红?

红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,跨月的就需要开红字发票了.

红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证就可以了.

红冲发票有二种,一种是按原做账方法作为负数即可;第二种是冲减差额部分.比如借:管理费2000 贷:现金2000, 下月发现金额有误,应为200元,这时再做一张凭证更正,借:管理费用-1800, 贷:现金-1800.两种方法根据需要来使用.

那么普通发票怎么开红字呢?

第一步:登录开票系统

第二步:在"发票管理"→"发票查询"中找到那张退回的普票,记下"发票类别代码"和"发票号码".

第三步:点击"发票管理"→"发票填开"→"增值税普通发票填开",打开了增值税普通发票的开具界面,随后点击左上角的"负数"按钮.

第四步:在弹出的蓝色框框填入刚刚记下的信息.再点"下一步".

第五步:接下来会弹出一个"销项正数发票代码号码填写、确认"的框,里面会有上面列明类别代码、发票代码、购方名称、购方税号等信息,一一核对确定就是这张普票之后点确定.

第六步:在对话框里录入信息,需要特别注意的是,冲红的发票金额要负数!负数!负数!其他信息要与之前那张发票一致,记得检查备注栏的信息,确认无误之后再打印发票

第七步:走正常开发票的流程,然后就完成了

冲红增值税发票怎么做会计分录?

冲红时

借:应收账款(红字金额)

贷:主营业务收入 (红字金额)

贷:应交税费--应交增值税--销项税额(红字税额)

以上即是发票开负数冲红怎么做会计分录内容啦，小编就分享到这里啦。对于发票开负数冲红会计分录所了解也有所掌握了，那么大家还有什么疑问，可以咨询我们的在线答疑老师，如果还需要了解更多关于会计知识的小伙伴们可以添加微信哦，还有免费的试听课程哦。