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在开很多发票的时候，有时候遇见一个手抖写错的内容，在发票写错的时候就只可以冲销了，那么冲红的发票的会计分录该怎么写呢，具体的会计分录内容，小编把详细的内容整理在下文了，想要了解更多的内容的小伙伴一起来看看具体的内容吧。

在开很多发票的时候，有时候遇见一个手抖写错的内容，在发票写错的时候就只可以冲销了，那么冲红的发票的会计分录该怎么写呢，具体的会计分录内容，小编把详细的内容整理在下文了，想要了解更多的内容的小伙伴一起来看看具体的内容吧。

冲红发票会计分录

借：银行存款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

贷：应缴税费-增值税-销项税(红字)

重新入账

借：银行存款

贷：主营业务收入

贷：应缴税费-增值税-销项税

冲本年利润

借：本年利润(红字)

贷：主营业务收入(红字)

贷：应缴税费-增值税-销项税(红字)

重新结转本年利润

借：本年利润

贷：主营业务收入

贷：应缴税费-增值税-销项税

由销货方申请开具负数发票的情况(前提是发票未认证，发票在180天的认证期内)，具体情况如下：

因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。

因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。

以上即是冲红的发票的会计分录该怎么写内容啦，小编就分享到这里啦。对于冲红的发票的会计分录所了解也有所掌握了，那么大家还有什么疑问，可以咨询我们的在线答疑老师，如果还需要了解更多关于会计知识的小伙伴们可以添加微信哦，还有免费的试听课程哦。