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在刚毕业到一家企业做会计工作，在日常的工作遇到了增值税开具发票的业务，在第一次做账的时候难免会遇到开发票会遇到错误的时候，就需要重开了，那么针对增值税发票开具错误重开该怎么做会计分录的内容，小编把相关的会计分录知识点，准备做会计工作的小伙伴们赶紧来看看相关的内容。

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增值税发票开具错误重开会计分录：

对于增值税发票开具错误重开的情况，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。

作废增值税发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明“作废”字样，全联次留存。

根据红字发票做分录

1.冲减收入

借：应收账款-甲公司 (红字)

贷：主营业务收入-a产品 (红字)

主营业务收入-b产品 (红字)

主营业务收入-c产品 (红字)

应交税金-应交税金-销项税金 (红字)

2.冲减成本

借：主营业务成本 (红字)

贷：库存商品-产品a (红字)

库存商品-产品b (红字)

库存商品-产品c (红字)

以上即是增值税发票开具错误重开该怎么做会计分录内容啦，小编就分享到这里啦。对于增值税发票开具错误重开会计分录所了解也有所掌握了，那么大家还有什么疑问，可以咨询我们的在线答疑老师，如果还需要了解更多关于会计知识的小伙伴们可以添加微信哦，还有免费的试听课程哦。