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在日常的财务工作中，遇到红字冲销那就是凭证中出现错误了，需要在凭证上进行冲销，在做一张正确的发票就可以了，那么发票红字冲销的会计分录该怎么做呢，在做本年的账的就要计入原材料科目里，这个会计分录内容，小编在下文已经帮大家整理好了，感兴趣的小伙伴们一起来看看吧。

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红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，跨月的就需要开红字发票了。

红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。

如果是本年度的红字冲销原会计凭证分录：

借：原材料等科目 (红字)

应交税费--应交增值税(进项税额)(红字)

贷：现金/银行存款/应付账款(红字)

因红字冲回进项，自然会产生应交增值税贷方余额，可借方转出未交增值税，贷方记未交增值税或增值税检查调整科目，实际是单纯进行了补税角度的处理，尚未涉及处罚。

借：应交税费--应交增值税—转出未交增值税

贷：应交税费--应交增值税—增值税检查调整

以上即是发票红字冲销的会计分录该怎么做内容啦，小编就分享到这里啦。对于发票红字冲销的会计分录所了解也有所掌握了。那么大家还有什么疑问，可以咨询我们的在线答疑老师，如果还需要了解更多关于会计知识的小伙伴们可以添加微信哦，还有免费的试听课程哦。