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为什么在做账的时候需要红冲发票呢，就是因为错了一张凭证，就会用红字做一张一模一样的凭证，在把原始的给冲了，就可以了，那么发票红字冲销的会计分录该怎么写呢，对于这个实操处理内容，好多刚入行的新手不是很懂，那么小编在下文整理了一套对于准备工作的小伙伴们很有用哦，一起来看看吧，下文仅供参考哦。为什么在做账的时候需要红冲发票呢，就是因为错了一张凭证，就会用红字做一张一模一样的凭证，在把原始的给冲了，就可以了，那么发票虫子冲销的会计分录该怎么写呢，对于这个实操处理内容，好多刚入行的新手不是很懂，那么小编在下文整理了一套对于准备工作的小伙伴们很有用哦，一起来看看吧，下文仅供参考哦。

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发票红字冲销会计分录

红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，跨月的就需要开红字发票了。

红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。

如果是本年度：红字冲销原会计凭证分录：

借：原材料等科目 (红字)

应交税费--应交增值税(进项税额)(红字)

贷：现金/银行存款/应付账款(红字)

因红字冲回进项，自然会产生应交增值税贷方余额，可借方转出未交增值税，贷方记未交增值税或增值税检查调整科目，实际是单纯进行了补税角度的处理，尚未涉及处罚。

借：应交税费--应交增值税—转出未交增值税

贷：应交税费--应交增值税—增值税检查调整

以上即是发票红字冲销的会计分录该怎么写内容啦，小编就分享到这里啦。对于发票虫子冲销的会计分录所了解也有所掌握了。那么大家还有什么疑问，可以咨询我们的在线答疑老师，如果还需要了解更多关于会计知识的小伙伴们可以添加微信哦，还有免费的试听课程哦。