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在公司里做财务工作的小伙伴们，如果遇到抵扣联红字发票该怎么做账务处理呢，在收到红字发票的时候，就需要当月申请开具红字发票，报税的时候做进项税转出，还有更多具体的内容，小编已经整理在下文了，想要学习的小伙伴们一起来看看吧，下文仅供参考哦。

在公司里做财务工作的小伙伴们，如果遇抵扣联红到字发票该怎么做账务处理呢，在收到红字发票的时候，就需要当月申请开具红字发票，报税的时候做进项税转出，还有更多具体的内容，小编已经整理在下文了，想要学习的小伙伴们一起来看看吧，下文仅供参考哦。

抵扣联红字发票账务处理：

既然已经申请了开红字发票，就不用把抵扣联退回给销货方了。

购买方申请《开具红字增值税专用发票申请单》经税局审核后，税局会出具《开具红字增值税专用发票通知单》，购买方必须暂依《通知单》所列的已经抵扣的增值税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。

收到红字发票账务处理怎么做?

我方当月申请开具红字发票，并在月初报税时做了进项税转出。——来红字票时需要再次转回这个转出金额。实际上这个不用做进项税额转出的。

我方在收到红字发票后的账务处理该怎么做：

借：xxxx (红字)

贷：应缴税费---应缴增值税--进项税额转出 (红字)

再做

借：库存商品(红字)

借：应交税金-进项税额(红字)

贷：预付账款/应付账款(红字)

收到货款后，

借：银行存款

贷：预付账款/应付账款

以上即是抵扣联红字发票该怎么做账务处理内容啦，小编就分享到这里啦。对于抵扣联红字发票账务处理所了解也有所掌握了。那么大家还有什么疑问，可以咨询我们的在线答疑老师，如果还需要了解更多关于会计知识的小伙伴们可以添加微信哦，还有免费的试听课程哦。