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冲销进项抵扣发票的会计分录怎么写，如果是当月购进当月收到红字发票的可以直接红字冲销当月的销售收入，然后做进项税额转出就可以了，会计分录就和你销售时做的一样，金额就用红字标记，对于这个账务处理，小编在下文整理了相关的内容，想要学习的小伙伴们一起来看看吧。

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会计分录如下：

1、收到红字票

借：原材料(红字)

借：应交税费---应交增值税(进项税额)(红字)

贷：应付帐款(红字)

2、收到正确的发票

借：原材料

借：应交税费---应交增值税(进项税额)

贷：应付帐款

对于收到红字发票是冲减进项税还是进项税转出，则可以这样处理：

账务处理建议按照企业财务制度或会计准则的相关规定执行。税务上如果购货方取得专用发票已经认证并做进项税额抵扣处理，应当在《信息表》审核通过的当月在增值税申报表附表二中填写进项税额转出栏次。

以上即是冲销进项抵扣发票的会计分录怎么写的全部内容啦，小编就分享到这里啦。对于冲销进项抵扣发票的会计分录内容有所了解也有所掌握了。那么大家还有什么疑问，可以咨询我们的在线答疑老师，老师会耐心的回答哦。还可以点击我们文章最下方图片，还有0元试听课程可以领取哦。