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冲销发票红字的会计分录怎么做，红字发票冲销，就是冲减原销项，然后开具正确的发票在重新入账，跨月的就需要开红字发票了，那么工资发票冲销怎么做账务处理呢，相信有很多小伙伴们都不是很清楚，想要了解更多的小伙伴们一起来就看看看吧。

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红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。

如果是本年度：红字冲销原会计凭证分录：

借：原材料等科目 (红字)

应交税费--应交增值税(进项税额)(红字)

贷：现金/银行存款/应付账款(红字)

因红字冲回进项，自然会产生应交增值税贷方余额，可借方转出未交增值税，贷方记未交增值税或增值税检查调整科目，实际是单纯进行了补税角度的处理，尚未涉及处罚。

借：应交税费--应交增值税—转出未交增值税

贷：应交税费--应交增值税—增值税检查调整

以上即是冲销发票红字的会计分录怎么做的全部内容啦，小编就分享到这里啦。对于冲销发票红字的会计分录内容有所了解也有所掌握了。那么大家还有什么疑问，可以咨询我们的在线答疑老师，老师会耐心的回答哦。还可以点击我们文章最下方图片，还有0元试听课程可以领取哦。