用户注册

出纳工作很难？那是你没学会这些技巧！出纳的工作内容都有哪些？下面是小编做的一些整理，希望对你有所帮助。

出纳工作很难？那是你没学会这些技巧！出纳的工作内容都有哪些？下面是小编做的一些整理，希望对你有所帮助。

一、现金收付

1、收现

根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——将收据第②联（或发票联）给交款人——凭记账联登记现金流水账——登记票据传递登记本——将记账联连同票据登记本传相应岗位

签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项）

管理费用岗（其他应收款）

销售核算岗（货款）

成本核算岗（加工费、材料款）

注：

a、原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

b、随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现

（1）费用报销

审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——检查并督促领款人签名——据记账凭证金额付款——在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——登记现金流水账——将记账凭证及时传主管岗复核

（2）人工费、福利费发放

凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——登记现金流水账——登记票据传递登记本——将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

3、现金存取及保管

每天上午按用款计划开具现金支票（或凭银行存折）提取现金——安全妥善保管现金、准确支付现金——及时盘点现金——下午3：30视库存现金余额送存银行

注：

a、下午下班后，现金库存应在限额内。

b、从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

二、银行存款收付

1、银收

（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票——核查和补填进账单上午上班时交主管岗背书——送交司机进账及取回单——整理从银行拿回的回款单据——将联与回执粘贴在一起——在微机中编制回款登记表并共享——打印——将回款登记表连同回款单传销售会计

（2）其他项目收款

收到除货款以外项目的支票、汇票——填写进账单——进账——回单——登记票据传递登记本——相关岗位

（3）贷款

收到银行贷款上账回单——登记票据传递登记本——传管理费用岗位

2、银付

（1）日常性业务款项

根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——开具支票（汇票、电汇）——登记支票使用登记本——将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——加盖“转账”图章——登记单据传递登记本——传相关岗位制证

——材料核算岗（材料采购）

——成本核算岗（外协加工、车间质保费用）

——管理费用岗（管理部门用款）

——销售费用岗（销售部门用款）

——工资福利岗（工资兑现、福利）

——及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）

注：

a、开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

b、开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。

c、有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。

（2）打卡工资

根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——填写进账单——连同工资盘交司机送银行——登记支票使用登记本——将支票存根粘贴到付款审批单上——加盖“转账”图章——登记单据传递登记本——工资福利岗

注：

a、每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入银行，并按时将工资款划入银行。

b、打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。

（3）业务员兑现

凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——填写进账单——交司机送银行倒进账——登记支票使用登记本——将支票存根粘贴到付款审批单上——加盖“转账”图章——登记单据传递登记本——工资福利岗

（4）还贷及银行结算

收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——登记单据传递登记本——传管理费用岗

（5）交税

①完税，收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）——填写划款行银行账号及进单

②进税卡，凭税务岗填写的付款审批——开具支票——填写进账单 ——交司机送银行进账——凭回单及支票存根登记支票使用登记本——传税务岗位编制凭证

③从税卡交税，收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——登记支票使用登记本——传税务岗位编制凭证

（6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。

3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。

4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。

三、工作要求

1、 熟悉公司各类财务管理制度。

2、 了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。

3、 准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。

4、 坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。

5、 随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。

6、 树立良好的窗口形象。

关于出纳工作中小技巧就给分析到这里、希望能对大家有所帮助，还有不明白的或其他相关问题的小伙伴，微信扫码关注“会计教练”公众号，对话框回复“出纳”即可获取实操教程试听权限。