用户注册

冲红发票怎么做会计分录，主要的会计处理从重新入账、冲本年利润、重新结转本年利润等，这几个方面来做会计处理，对于这个冲红发票的内容，不了解的一起来看看小编在下文为大家整理的内容。

冲红发票怎么做会计分录，主要的会计处理从重新入账、冲本年利润、重新结转本年利润等，这几个方面来做会计处理，对于这个冲红发票的内容，不了解的一起来看看小编在下文为大家整理的内容。

冲红发票会计分录：

借：银行存款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

贷：应缴税费-增值税-销项税(红字)

重新入账：

借：银行存款

贷：主营业务收入

贷：应缴税费-增值税-销项税

冲本年利润：

借：本年利润(红字)

贷：主营业务收入(红字)

贷：应缴税费-增值税-销项税(红字)

重新结转本年利润：

借：本年利润

贷：主营业务收入

贷：应缴税费-增值税-销项税

由销货方申请开具负数发票的情况(前提是发票未认证，发票在180天的认证期内)，具体情况如下：

因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。

因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。

以上即是冲红发票怎么做会计分录的全部内容啦，小编就分享到这里啦。对于冲红发票怎么做会计分录有所了解也有所掌握了。那么大家还有什么疑问，可以咨询我们的在线答疑老师，老师会耐心的回答哦。还可以点击我们文章最下方图片，还有0元试听课程可以领取哦。