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租车服务费发票会计分录怎么做?对于租车发生的服务费发票，相关财会人员应该如何做账务处理呢?这里小编已经在下面的内容里整理了一些关于服务费的相关账务处理内容，给大家提供一个学习的参考;感兴趣的朋友可以一起往下看看了解一下吧!希望可以给你的学习带来一些帮助哦!

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收到服务费发票怎么做账

开出服务费的增值税专用发票的账务处理是：

借：银行存款/应收账款

贷：主营业务收入

贷：应交税费-应交增值税-销项税

应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营。

对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收;对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。

收取服务费的会计分录

1.开了发票就计入收入：

借：银行存款(库存现金)

贷：主营业务收入(或其他业务收入)

2.没开发票就计入预收账款，等开了发票再转收入：

借：银行存款(库存现金)

贷：预收账款- 玫琳凯公司

借：预收账款- 玫琳凯公司

贷：主营业务收入(或其他业务收入)

关于‘租车服务费发票会计分录怎么做’的内容小编就先整理到这里啦!相信大家对上文的内容也都有一定的理解了，有疑问可以咨询在线答疑老师;另外，扫描右上方二维码添加老师可随时咨询相关问题，同时还会有免费试听课程以及相关学习资料等你来领取哦!千万不要错过啦。